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[池袋]相続税の申告は必要？判断基準と税理士に相談すべきタイミングを解説

ご家族が亡くなられた後、「相続税の申告は必要なのだろうか？」というご相談を多くいただきます。

相続税はすべての方にかかるわけではありません。

しかし、判断を誤ると申告漏れや加算税・延滞税の対象になることもあります。

本記事では、相続税の申告が必要となる基準、よくある注意点、そして税理士に相談すべきタイミングについて解説します。

相続税がかかるかどうかの判断基準

相続税の申告が必要かどうかは、まず「基礎控除」を超えるかどうかで判断します。

■ 相続税の基礎控除額

3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数

たとえば法定相続人が3人の場合：

3,000万円 ＋ 600万円 × 3人 ＝ 4,800万円

遺産総額が4,800万円を超えると、相続税の申告が必要になる可能性があります。

都市部では不動産の評価額が高くなるため、「自宅と預金だけ」と思っていても基礎控除を超えるケースは珍しくありません。

相続財産に含まれるもの

相続税の対象となる財産は、預貯金や不動産だけではありません。

・現金・預貯金

・土地・建物

・株式・投資信託 非上場株式

・死亡保険金（非課税枠超過分）

・死亡退職金（非課税枠超過分）

・被相続人名義でなくても実質的に管理していた財産（名義預金）

　特に名義預金は税務調査で指摘されやすい項目です。

申告が不要でも注意が必要なケース

基礎控除内であっても、特例を適用する場合は申告が必要になることがあります。

代表的なものとして、

・配偶者の税額軽減

・小規模宅地等の特例

などがあります。

「税額がゼロ＝申告不要」ではない点に注意が必要です。

相続税申告の期限

相続税の申告・納付期限は、 被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内 です。

この期間内に、

・相続人の確定

・財産の調査

・遺産分割協議

・財産評価

・申告書作成・提出

を行う必要があります。

想像以上に時間がかかるため、早期の準備が重要です。

税理士に相談すべきタイミング

以下のような場合は、早めに税理士へ相談することをおすすめします。 ・不動産が複数ある

・相続人が多い

・生前贈与をしている

・自社株がある

・二次相続まで見据えたい

相続税は単なる計算ではなく、「評価」「特例適用」「分割設計」が重要な分野です。

相続税を税理士に依頼するメリット

1. 適正な財産評価

土地の評価方法によって税額が大きく変わる場合があります。

2. 特例の適用判断 適用漏れは大きな損失につながります。

3. 税務調査対応 相続税は調査対象になりやすい税目です。専門家の関与によりリスクを軽減できます。

4. 二次相続対策 一次相続だけでなく、将来の税負担まで見据えた設計が可能です。

税理士法人アウルの相続サポート

税理士法人アウルでは、相続税に関するトータルサポートを行っております。

相続税の要否判定 財産評価の概算試算 相続税申告書の作成・提出 生前対策のご提案 二次相続シミュレーション 相続はご家族にとって重要な出来事です。

税金だけでなく将来の安心まで見据えたサポートを心がけております。

まとめ

相続税の申告が必要かどうかは、基礎控除を超えるかどうかが判断基準です。しかし、実務上は財産評価や特例の適用など専門的な判断が必要となります。 「うちは対象になるのだろうか？」 その段階でも問題ありません。 税理士法人アウルでは、初回相談を承っております。 相続税についてお悩みの方は、お気軽にお問い合わせください。